Как фрилансеру выбрать налоговый режим

Работодателям выгодно пользоваться услугами фрилансеров. Тем, кто трудится дистанционно, не нужно предоставлять офис и нести расходы по его обустройству и содержанию. Фрилансеры освобождают работодателей от отчислений в различные фонды и затрат на отпуск и больничные. Единственное, за что они платят — это результат, то есть выполненная работа.

У фрилансеров есть свои причины для выбора удаленной работы. Это возможность самому распределять свое время, самостоятельно выбирать заказчиков и объемы услуг, не тратить время и деньги на дорогу. И что очень важно, фрилансеры могут выбрать наиболее подходящий для их деятельности налоговый режим.

Многие ошибочно полагают, что фрилансер — это самозанятый. Хотя в большинстве случаев это так. Фрилансер может быть как самозанятым и применять налог на профессиональный доход (НПД), так и ИП на другом налоговом режиме.

О специальных налоговых режимах, которые могут использовать фрилансеры, рассказывают эксперты платформы Наниматель.

Фрилансер на УСН

Фрилансеры, независимо от объемов выполняемых услуг, могут пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). Платить или 6 % от выручки, или 15 % от дохода. Сумма налога в разных регионах отличается.

При выборе УСН фрилансеру придется платить в страховые фонды фиксированные суммы. Даже если по каким-то причинам работы не производились, отчислений страховых взносов избежать не удастся.

Выбор УСН индивидуален. Каждый фрилансер просчитывает свои объемы работ и услуг и выбирает наиболее подходящий. Обычно предпочтение отдается 6 %. Все-таки фриланс — достаточно высокомаржинальная деятельность, поэтому такой выбор выгоднее, чем налог в 15 % с дохода. Кроме этого, есть у налога в 6 % еще одно преимущество: для уменьшения суммы выручки не нужно предоставлять массу документов, подтверждающих расходы.

Фрилансер на ПСН

На первый взгляд патентная система выглядит достаточно привлекательным режимом. Человек платит определенную сумму и не думает о налогах — они не зависят от его доходов. Индивидуальный предприниматель, выбравший ПСН, платит страховые взносы, как и ИП на УСН.

При ближайшем рассмотрении оказывается, что ПСН распространяется не на все виды деятельности. Каждый российский регион устанавливает свой перечень работ и услуг. В некоторых субъектах в 2021 году этот спецрежим вообще был отменен. Особенностью ПСН является и то, что осуществлять свою деятельность ИП сможет только в регионе, где получил патент. Поэтому фрилансеру, прежде чем выбирать ПСН, необходимо учесть все эти факторы.

Бесплатно подготовить документы и зарегистрировать ИП можно с помощью сервиса Контура. Для этого понадобится только скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Подобрать коды ОКВЭД и систему налогообложения помогут эксперты в чате сервиса. А после заполнения заявки менеджер лично сверит документы и поможет выпустить КЭП. Останется только дождаться решения налоговой по регистрации.

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Теневой фрилансер

Этот тип предпринимателей постепенно «вымирает». Скрывать доходы становится все сложнее. Возможности фискальной системы таковы, что при желании всегда можно найти следы деятельности теневых бизнесменов.

Особенно больно ударит выявленное сотрудничество с теневыми фрилансерами по заказчику. Юридическому лицу только взносов в страховые фонды придется заплатить почти 30 %. Визит трудовой инспекции тоже не самый приятный сюрприз для заказчика. Он закончится или большим штрафом, или переквалификацией договора в трудовой.

Для теневого фрилансера не исключен визит представителя налоговой инспекции. Если органы ФНС будут иметь доказательства, что фрилансер вел бизнес, принимал деньги от заказчиков и не платил налоги, то штрафа избежать не удастся. В практике есть случаи, когда теневые предприниматели подпадали под уголовную ответственность. Это может произойти, если доход превысил 2 млн 250 тыс. руб.

Чтобы работать без риска, избежать штрафов и уголовного наказания, без сомнения, лучше выбрать законный способ ведения бизнеса.

Фрилансер-самозанятый

Налог на профессиональный доход будет удобен фрилансерам, которые получают за свои услуги не больше 2,4 млн руб. Работают самостоятельно. Не привлекают помощников и субподрядчиков.

Налоги с доходов для самозанятых фрилансеров очень щадящие — 4 % при сотрудничестве с физическими и 6 % – с юридическими лицами. Не нужно сдавать декларации.

Самозанятый фрилансер, не нарушая законов, может брать деньги с заказчиков наличными и безналом. Ему не нужен кассовый аппарат. Нет необходимости вести отчетность: при получении дохода самозанятый только формирует чеки в мобильном приложении. Страховые взносы уплачиваются по желанию. Если какой-то период не было работы, то нет и налога. Это выгодно отличает НПД от УСН.

Статус самозанятого индивидуального предпринимателя повышает доверие к фрилансеру. Все-таки серьезные компании предпочитают работать в правовом поле, и фрилансер на НПД как раз в нем находится.

Совмещение фрилансером самозанятости и основной работы

Закон предусмотрел и такую ситуацию. Например, фрилансер работает в штате по трудовому договору, но оформляет статус самозанятого и в свободное от основной работы время оказывает услуги клиентам. При этом его заказчиком не может быть компания, в которой он является штатным работником. Законом это запрещено. Гражданско-правовой договор с компанией, в которой фрилансер состоял в трудовых отношениях, он может заключить только спустя два года после увольнения.

Начать свое дело проще, когда есть поддержка. Задайте все вопросы по открытию бизнеса в телеграм-боте и получите экспертную консультацию от специалистов Контура.